Input:

Chybné zaúčtování zálohy

25.2.2016, , Zdroj: Verlag Dashöfer

Dotaz:

Při kontrole jsme zjistili, že na účtu 314 zálohy je zůstatek 701 Kč, přestože jsou všechny zálohy v pořádku odúčtované. Tento zůstatek se táhne již od roku 2011. Jak máme tuto chybu opravit?

Odpověď:

V případě zálohy se jedná pouze o jinou formu pohledávky, takže řešení její „nedobytnosti“ je shodné jako u běžných pohledávek. V dotazu uvedenou částku zaúčtujete na vrub nákladů (odpis pohledávky), samozřejmě daňově neúčinných.